3.1 Omtale av årsrekneskapen 2019 for Finnøy kommune

Årsrekneskapen inneheld hovudtal, hovudoversikter og noteopplysningar. I dokumentet finn ein òg fondsoversikt, detaljert driftsrekneskap, kapitalrekneskap og balanserekneskap.

Årsrekneskapen skal gje ei samla oversikt over den økonomiske situasjonen for Finnøy kommune for året 2019. For meir informasjon om økonomi og drift i dei ulike tenesteområda syner ein til årsrapport 2019 for Finnøy kommune del 1-2 og 4-9.

3.1.1 Driftsrekneskapen

Brutto driftsresultat syner at driftsutgiftene blei kr 11,15 mill. høgare enn driftsinntektene. Tek ein omsyn til avskrivingar gjev det ein netto inntekt på kr 2,3 mill. medan regulert budsjett forventa kr 6,8 mill. i netto kostnader.

Rente- og gebyrinntektene blei om lag kr 1,0 mill. høgare enn budsjettert og samla bidrog finansområdet med kr 1,3 mill. i netto lågare kostnader enn forutsett.

Netto driftsresultat blei negativt med kr – 6,5 mill. Dette er likevel kr 10,4 mill. betre enn regulert budsjett. Dermed utgjer netto driftsresultat -2,1 % av driftsinntektene medan budsjettet opphaveleg la opp til -6,1 %. I 2018 oppnådde Finnøy eit positivt netto driftsresultat på kr 33,8 mill. (9,7%).

I løpet av 2019 er kr 23,3 mill. brukt frå ulike fond og mindreforbruket frå 2018, samt kr 7,0 mill. er avsett til fond. Nettoeffekten er kr 16,2 mill. og finansierar drifta i 2019. Av dette gjeld kr 2,1 mill. finansiering av sjølvkostområda i 2019. Renovasjonen har eit framførbart underskot på om lag kr 0,1 mill. som vert ført vidare inn i ny kommune. Sjå kapittel 3.1.4 for nærmare informasjon.

Rekneskapsmessig mindreforbruk i 2019 er på kr 9,69 mill. Tilsvarande i 2018 var kr 5,55 mill.

Hovudoversikt drift	Rekneskap 2019	Justert budsjett 2019	Avvik	Rekneskap 2018
Sum driftsinntekter	-306 815	-284 095	-22 719	-346 606
Sum driftsutgifter	317 962	290 909	27 053	315 653
Brutto driftsresultat	11 147	6 814	4 333	-30 953
Resultat eksterne finanstransaksjonar	8 788	10 081	-1 292	10 223
Motpost avskrivninger	-13 448	0	-13 448	-13 028
Netto driftsresultat	6 488	16 895	-10 407	-33 759
Netto avsetningar, fond	-16 181	-16 895	714	28 213
Overført til investeringsrekneskapen	0	0	-	0
Årsresultat, rekneskapsmessig mindreforbruk	-9 693	0		-5 546

Driftsinntekter og -utgifter

Driftsinntektene syner ein auke i høve til budsjett på om lag kr 22,7 mill. Dei største meirinntektene her kjem frå statlege refusjonar, særleg refusjon frå Nav knytt til foreldre- og sjukepengar på kr 7,4 mill. Denne er, i tråd med tidlegare år, ikkje budsjettert og ligg omtrent på same nivå som i 2018. Inntekta har ofte ein motpost i auka utgifter til vikarløn. Det same gjeld spelemidlar utbetalt frå fylkeskommunen og kor midlane er vidare utbetalte, om lag kr 3,4 mill. Statleg utbetaling frå havbruksfondet blei òg kr 3,6 mill. meir enn forventa i 2019. Momskompensasjon drift vart kr 1,9 mill. meir enn budsjettert. Frie inntekter (skatt og rammetilskot) bidrog berre med kr 0,9 mill. i meirinntekter i 2019, jf. Nærmare omtale i kapittel 1.3.2 og i FSK sak 13/20 i (nye) Stavanger kommune.

Driftsutgifter syner ein auke ekskl. avskrivingar på vel kr 13,6 mill. i høve til budsjett. Av dette auka løn inkl. sosiale utgifter på vel kr 3,6 mill., som må sjåast saman med refusjon av foreldre- og sjukepengar, samt auka kostnader til løn for lærarar. Samla ligg lønskostnadane berre 0,2 % over kostnadane året før.

Kjøp av varer og tenester som inngår i tenesteproduksjonen har auka med om lag kr 3,5 mill. samanlikna med regulert budsjett. Samstundes ligg nivået kr 5,8 mill. lågare enn 2018.

Varer og tenester som erstattar tenesteproduksjonen auka med kr 1,5 mill. og overføringar auka med om lag kr 5,0 mill. meir enn budsjettert. Sistnemnde gjeld i all hovudsak forskot på tilskot til spelemiddelprosjekt som kommunen ikkje sjølv eig, jf. KST 036/18 med kr 3,1 mill. til Leikvoll idrettshus og tilskot på kr 0,5 mill. frå 2018. I tillegg utgjer bokført tap på krav kr 0,65 mill.

3.1.2 Investeringar

Totale inntekter på investering blei kr 6,5 mill. i 2019. Av dette utgjorde sal av driftsmidlar og fast eigedom kr 2,8 mill. og momskompensasjon på alle investeringar kr 2,9 mill.

Totale utgifter til investeringar i 2019 er kr 27,8 mill. og tilnærma fordobla frå kr 13,3 mill. i 2018. Dette er i hovudsak finansiert ved bruk av lån med kr 23,4 mill. I tillegg er ubundne investeringsfond nytta med kr 1,0 mill., samt investeringsinntekter.

Startlån er utbetalt med kr 2,25 mill. i 2019. Samstundes er ordinære og ekstraordinære avdrag innbetalt frå lånetakarar. Etter at kommunens egne avdragsforpliktingar overfor Husbanken i 2019 er gjort opp, er rest sett av til bunde investeringsfond for ekstra avdragsinnbetaling til Husbanken i 2020. Nye startlån i Husbanken er ikkje tatt opp i 2019.

INVESTERING	Rekneskap 2019	Justert budsjett 2019	Avvik 2019	Rekneskap 2018
Sum investeringsinntekter	-6 458	-2 284	-4 174	-3 497
Sum investeringsutgifter	27 791	25 454	2 337	13 255
Sum Finansieringstransaksjonar	7 826	5 000	2 826	12 539
Finansieringsbehov	29 160	28 170	990	22 297
Dekka slik
Bruk av lån	23 385	27 130	-3 745	10 616
Sal av aksjer og andeler				103
Mottatte avdrag på utlån	3 851		3 851	3 857
Bruk av ubundne investeringsfond	1 040	1 040		5 733
Bruk av bundne investeringsfond	884		884	1 988
Sum finansiering	29 160	28 170	990	22 297
Udekka/udisponert

3.1.3 Balansen

Arbeidskapital (endring omløpsmidlar minus endring kortsiktig gjeld) vart for 2019 kr 7,1 mill. lågare enn året før. Betalingsmiddel er redusert med kr 27 mill. og meir enn auken i kortsiktige fordringar, premieavvik og gjeld i same periode.

Anleggsmidlar har auka med kr 25,8 mill. Dette gjeld netto tilføring av kr 13,7 mill. av investeringar og kr 13,1 mill. i auka pensjonsmidlar. Utlån har gått ned med kr 1,6 mill.

BALANSE	Rekneskap 2019	Andel 2019	Rekneskap 2018	Andel 2018	Endring 2019-2018
Sum anleggsmidler	805 355	0,86 %	779 520	0,83 %	25 835
Sum omløpsmidler	136 268	0,14 %	155 660	0,17 %	-19 392
SUM EIGEDELAR	941 623	1,00 %	935 179	1,00 %	6 443
Sum eigenkapital	210 540	0,22 %	212 072	0,23 %	-1 532
Sum langsiktig gjeld	692 789	0,73 %	672 532	0,72 %	20 257
Sum kortsiktig gjeld	40 443	0,04 %	52 725	0,06 %	-12 282
SUM EIGENKAPITAL OG GJELD	943 772	1,00 %	937 329	1,00 %	6 443
Endring arbeidskapitalen	-7 110		31 512		-38 622

Langsiktig gjeld auka med kr 20,2 mill. i 2019, kor auken i pensjonsforpliktingar utgjer kr 11,2 mill. og netto auke i langsiktige lån utgjer kr 9 mill. Sjå nærmare omtale i kapittel 2 og kapittel 9.

Total fondsreserve per 31.12.2019 var på kr 75,7 mill. mot kr 85,7 mill. ved utgangen av 2018. Avsetjing til fond skriv seg frå rekneskapsmessig mindreforbruk i 2018 på kr 5,5 mill. og oppbygging av eit pensjonsfond. Bruk av fond gjeld i hovudsak opphaveleg budsjettert netto bruk med kr 12,56 mill. frå disposisjonsfond, i tillegg til å dekke underskot grunna sjølvkost VA-sektoren (bundne driftsfond). Detaljert oversikt over alle fond føreligg i kapittel 3.10.

Det er i tråd med budsjett blitt rydda i gamle disposisjonsfond, slik at det no står kr 4,55 mill. på eit pensjonsfond og samla kr 48,99 mill. på udisponert disposisjonsfond ved utgangen av 2019. Totalt kr 53,56 mill. sett opp mot kr 59,44 mill. ved utgangen av 2018. Årets endringar kjem fram i tabell 3.4.

Disposisjonsfond - alle	2019
Årets endringar
Inngåande balanse 01.01.	59 440
Opprinneleg budsjett - netto bruk	-12 559
Tilført overskuddet frå året før	5 546
Netto bruk / avsetjing i 1. og 2. tertial	905
Avsetjing særskilte saker	0
Netto avsetjing grunna omgjøring fond	225
Sum utgåande balanse 31.12.	53 557

3.1.4 Nærmare om sjølvkosttenestane

I tråd med retningslinjer for berekning av sjølvkost i kommunale betalingstenester er vatn, avløp og renovasjon inndelt i eigne område med separate sjølvkostrekneskap .

I kommunestyresak 26/19 Harmonisering av sjølvkostrekneskapen ved kommunesamanslåing blei det fatta følgande vedtak:

1. Finnøy kommune styrer sine respektive sjølvkostrekneskap mot kr 0 i 2019.
2. Eventuelt overskot per 31.12.2019 vil bli tilbakebetalt så fremt beløp fordelt per abonnement overstig kr 500.
3. Eventuelle akkumulerte underskot på sjølvkosttenestene blir gjort opp ved årsoppgjeret 2019 og blir ikkje vidareført inn i nye Stavanger. Dette gjeld ikkje renovasjon og slam.

Vatn og avløp sitt rekneskap har vore ført i Finnøy kommune over fleire år med det resultat at sjølvkostfonda vart bygde opp. Kommunen har ikkje opparbeida sjølvkostfond innan renovasjonstenestar i eige rekneskap då Ryfylke Miljøverk IKS (RYMI) tidlegare har hatt ansvaret for renovasjonen i Finnøy kommune. Med bakgrunn i vedtatt kommunesamanslåing blei samarbeidsavtalar signert som 3-partsavtaler mellom Renovasjonen IKS, Stavanger kommune og Finnøy kommune.

Utgifter tilhøyrande renovasjonstenesta i Finnøy blei i 2019 ført i Stavanger kommune sin rekneskap og vidarefakturert på bakgrunn av kundeinntektene i Finnøy. Resultatet for renovasjonstenesta i Stavanger kommune viser i 2019 eit framførbart underskot på kr 4,86 mill., der kr 0,67 mill. av underskotet tilhøyrar Finnøy kommune. I tillegg kjem kr 0,1 mill. i underskot på det som er ført i Finnøy kommune sin eigen rekneskap for 2019. Samla vil dette vere midlar som må dekkast av framtidige oppgjer og gebyr. Avklaring om det eventuelt er noko midlar som skal tilbakeførast Finnøy  som følge av avviklinga av RYMI er ikkje klarlagd ved avslutning av rekneskapane for Stavanger og Finnøy kommunar.

Ryfylke miljøverk

RYMI oppretta i 2019 eit avviklingsstyre med bakgrunn i den planlagde avviklinga av drifta 31.12.2019. All drift og alle driftsmiddel er overført IVAR IKS, som RYMI har hatt samarbeidsavtale med sidan 2010. Det står att å leggja fram og godkjenna årsrekneskap, samt sluttoppgjer mellom RYMI og eigarkommunane (Strand, Hjelmeland, Suldal, Finnøy (Stavanger) og Forsand (Sandnes)). Etter dette må selskapet formelt oppløysast.

Til budsjettåret 2019 blei dei kommunale gebyra satt med ein harmonisert struktur – eit viktig skritt på vegen til eit felles gebyrregime i ny kommune. Sjølvkostfonda vart planlagde brukt til å finansiera driftstenestane i 2019 innan vatn og avløp. Rekneskapen viser at sjølvkostfonda måtte finansiera drifta for vatn med kr 1,59 mill. og avløpsdrifta med kr 0,68 mill. Det vart ikkje noko overskot å betala tilbake.

For feiing vart det sett av kr 0,14 mill. til sjølvkostfond i 2019.

Gebyrfinansierte tenester innan reguleringsplanar, byggesak, kart og oppmåling erfarte høgare kostnadar enn inntekter i 2019. Sjå fleire detaljer i note 4.

3.2 Hovudoversikt – drift

	Rekneskap 2019	Reg. budsjett 2019	Opprinneleg budsjett 2019	Rekneskap 2018
Driftsinntekter
Brukerbetalingar	11 359 482	11 208 530	11 208 530	12 049 253
Andre sals- og leigeinntekter	25 244 466	23 818 246	23 818 246	19 880 631
Overføringar med krav til motyting	33 446 143	19 881 639	18 881 639	38 534 660
Rammetilskott	115 395 024	114 462 000	113 582 000	116 553 458
Andre statlege overføringar	11 852 040	8 505 000	8 505 000	54 062 613
Andre overføringar	3 395 000	-	-	10 360
Skatt på inntekt og formue	90 709 501	90 750 000	90 550 000	90 277 937
Eigedomsskatt	15 412 952	15 470 000	15 600 000	15 237 409
Andre direkte og indirekte skatter	-	-	-	-
Sum driftsinntekter	306 814 609	284 095 415	282 145 415	346 606 321
Driftsutgifter
Lønsutgifter	158 370 802	154 147 734	148 788 734	158 013 496
Sosiale utgifter	40 608 926	41 192 494	40 429 494	40 259 912
Kjøp av varer og ten som inng i egenprod	44 844 465	41 322 828	41 252 828	50 663 675
Kjøp av tenester som erstatter ten prod	41 926 380	40 413 818	42 263 818	39 751 943
Overføringer	21 019 418	16 060 899	18 697 899	16 112 453
Avskrivingar	13 447 780	-	-	13 028 247
Fordelte utgifter	-2 255 896	-2 228 415	-2 228 415	-2 176 527
Sum driftsutgifter	317 961 874	290 909 358	289 204 358	315 653 199
Brutto driftsresultat	-11 147 265	-6 813 943	-7 058 943	30 953 123
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	8 722 760	7 655 000	7 655 000	7 749 518
Mottatte avdrag på lån	-	-	-	6 556
Sum eksterne finansinntekter	8 722 760	7 655 000	7 655 000	7 756 073
Finansutgifter
Renteutgifter og lånekostnader	6 713 886	6 789 653	6 789 653	6 236 892
Tap på finansielle instrum. (oml.midl.)	-	-	-	-
Avdrag på lån	10 772 350	10 946 166	10 946 166	11 741 805
Utlån	24 987	-	-	-
Sum eksterne finansutgifter	17 511 223	17 735 819	17 735 819	17 978 697
Resultat eksterne finanstransaksjoner	-8 788 463	-10 080 819	-10 080 819	-10 222 623
Motpost avskrivingar	13 447 780	-	-	13 028 247
Netto driftsresultat	-6 487 948	-16 894 762	-17 139 762	33 758 746
Netto driftsresultat i %	-2,11 %	-5,95 %	-6,07 %	9,74 %
Interne finansieringstransaksjoner
Bruk av tidligere års mindreforbruk	5 545 770	5 546 000	-	4 928 956
Bruk av disposisjonsfond	12 558 709	12 558 700	12 558 700	1 200 000
Bruk av bundne fond	5 103 524	5 384 275	4 724 275	2 517 051
Sum bruk av avsetningar	23 208 003	23 488 975	17 282 975	8 646 007
Overført til investeringsrekneskapen	-	-	-	-
Avsatt til disposisjonsfond	6 675 770	6 451 000	-	35 757 090
Avsatt til bundne fond	350 995	143 213	143 213	1 101 893
Sum avsetningar	7 026 765	6 594 213	143 213	36 858 983
Rekneskapsmessig mindreforbruk	9 693 290	-	-	5 545 770

3.3 Rekneskapsskjema 1A – drift

Rekneskapsskjema 1A - drift	Rekneskap 2019	Reg. budsjett 2019	Oppr.budsjett 2019	Rekneskap 2018
Skatt på inntekt og formue	90 709 501	90 750 000	90 550 000	90 277 937
Ordinært rammetilskot	115 395 024	114 462 000	113 582 000	116 553 458
Skatt på eigedom	15 412 952	15 470 000	15 600 000	15 237 409
Andre direkte eller indirekte skatter	-	-	-	-
Andre generelle statstilskot	11 852 040	8 505 000	8 505 000	54 062 613
Sum frie disponible inntekter	233 369 518	229 187 000	228 237 000	276 131 417
Renteinntekter og utbytte	8 672 708	7 655 000	7 655 000	7 749 518
Gevinst finansielle instrument (oml.midl.)	50 052	-	-	-
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.	6 713 886	6 789 653	6 789 653	6 236 892
Tap finansielle instrument (oml.midl.)	-	-	-	-
Avdrag på lån	10 772 350	10 946 166	10 946 166	11 741 805
Netto finansinnt./utg.	-8 763 476	-10 080 819	-10 080 819	-10 229 179
Til dekning av tidl. regnsk.m. meirf.br.	-	-	-	-
Til ubundne avsetningar	6 675 770	6 451 000	-	35 757 090
Til bundne avsetningar	350 995	143 213	143 213	1 101 893
Bruk av tidl. regnsk.m. mindreforbr.	5 545 770	5 546 000	-	4 928 956
Bruk av ubundne avsetningar	12 558 709	12 558 700	12 558 700	1 200 000
Bruk av bundne avsetningar	5 103 524	5 384 275	4 724 275	2 517 051
Netto avsetningar	16 181 238	16 894 762	17 139 762	-28 212 976
Overført til investeringsrekneskapen	-	-	-	-
Til fordeling drift	240 787 280	236 000 943	235 295 943	237 689 262
Sum fordelt til drift (frå skjema 1B)	231 093 990	236 000 943	235 295 943	232 143 493
Regnskapsmessig meir-/mindreforbruk	9 693 290	-	-	5 545 768

3.4 Rekneskapsskjema 1B – drift

Rekneskapsskjema 1B - drift	Rekneskap 2019	Reg. budsjett 2019	Oppr.budsjett 2019	Rekneskap 2018
Til fordeling drift (fra skjema 1A)	240 787 280	236 000 943	235 295 943	237 689 262
Ansvar
100-110 Rådmann/Politiske utval	16 508 000	16 632 082	16 043 082	15 892 021
140 Ymse	16 864 578	14 343 930	17 127 930	19 817 942
150 Finansiering	-5 892 889	-736 000	-736 000	572 859
200-220 Oppvekst	94 913 452	95 268 737	93 045 737	89 679 384
300-320 Helse og omsorg	96 090 451	93 221 771	92 279 771	92 326 674
500-510 Kultur og bibliotek	1 703 008	1 635 645	1 624 645	1 470 653
600-620 Plan og fovaltn./Drift og utb. /Vatn og avløp	10 907 391	15 634 778	15 910 778	12 383 960
Fordelt	231 093 990	236 000 943	235 295 943	232 143 493
Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk	9 693 290	-	-	5 545 768

3.5 Oversikt netto forbruk per ansvar

	Ansvar	Rekneskap 2019	Budsjett 2019	Rekneskap 2018	Forbruk i %	Avvik (kr)
	FELLESTENESTER
100	RÅDMANNEN	12 165 812	12 513 563	12 044 813	97,22 %	347 751
110	POLITISK UTVALG	4 025 707	3 844 519	3 886 548	104,71 %	-181 188
140	YMSE	15 923 421	13 400 930	19 817 942	118,82 %	-2 522 491
	SUM FELLESTENESTER	32 114 939	29 759 012	35 749 303	107,92 %	-2 355 927
	OPPVEKST
200	TENESTELEIAR OPPVEKST	5 653 746	6 089 737	4 443 911	92,84 %	435 991
210	PEDAGOGISK KONSULENT	9 101 230	9 477 058	9 499 262	96,03 %	375 828
211	FINNØY SENTRALSKULE	42 226 776	43 077 132	40 291 728	98,03 %	850 356
212	FOGN OPPVEKSTSENTER	7 500 635	7 759 949	7 653 054	96,66 %	259 314
213	HALSNØY OPPVEKSTSENTER	318	0			-318
214	OMBO OPPVEKSTSENTER	4 150 999	3 790 196	3 585 367	109,52 %	-360 803
215	SJERNARØY OPPVEKSTSENTER	8 835 540	8 144 319	8 173 061	108,49 %	-691 221
216	TALGJE BARNEHAGE	3 581 551	3 724 881	3 550 205	96,15 %	143 330
217	HAGATOPPEN BARNEHAGE	11 852 413	11 293 017	10 685 496	104,95 %	-559 396
220	MUSIKKSKULE	1 813 354	1 737 448	1 748 211	104,37 %	-75 906
	SUM OPPVEKST	94 716 562	95 093 737	89 630 295	99,60 %	377 175
	HELSE OG OMSORG
300	TENESTELEIAR HELSE/OMSORG	1 761 417	1 897 604	1 854 260	92,82 %	136 187
301	NAV	2 695 165	3 164 220	3 080 605	85,18 %	469 055
302	BARNEVERN	8 549 100	7 250 000	8 549 500	117,92 %	-1 299 100
304	HEIMETENESTEN	18 387 269	17 435 850	16 283 024	105,46 %	-951 419
305	PLEIE/OMSORG	29 310 253	28 932 913	27 341 767	101,30 %	-377 340
310	HELSETENESTE	15 869 528	17 558 944	19 104 431	90,38 %	1 689 416
315	SERVICE OG VEDLIKEHALD	2 967 242	2 657 891	3 198 164	111,64 %	-309 351
320	FAA-TUNET SERVICESENTER	14 375 374	12 716 156	12 898 901	113,05 %	-1 659 218
	SUM HELSE OG OMSORG	93 915 349	91 613 578	92 310 652	102,51 %	-2 301 771
	KULTUR OG BIBLIOTEK
500	KULTURKONSULENT	294 904	331 730	317 614	88,90 %	36 826
510	BIBLIOTEKSJEF	1 188 278	1 065 133	1 153 039	111,56 %	-123 145
	SUM KULTUR OG BIBLIOTEK	1 483 183	1 396 863	1 470 653	106,18 %	-86 320
	PLAN OG FORVALTNING
600	PLAN OG FORVALTNING	4 847 292	7 815 370	6 063 384	62,02 %	2 968 078
610	DRIFT OG UTBYGGING	8 514 657	9 455 621	9 088 052	90,05 %	940 964
620	VA (VATN OG AVLØP)	-4 705 630	-5 027 000	-4 386 147	93,61 %	-321 370
	SUM PLAN OG FORVALTNING	8 656 319	12 243 991	10 765 289	70,70 %	3 587 672
	SUM TENESTEAVDELINGANE	230 886 352	230 107 181	229 926 192	100,34 %	-779 171

3.6 Hovudoversikt – investering

	Rekneskap 2019	Justert budsjett 2019	Opprinneleg budsjett 2019	Rekneskap 2018
Inntekter
Sal av driftsmidler og fast eigedom	2 750 393			2 401 975
Overføringar med krav til motyting	165 612	-		465 612
Kompensasjon for meirverdiavgift	2 851 974	2 284 000	6 200 000	629 389
Andre overføringer	690 000
Sum inntekter	6 457 978	2 284 000	6 200 000	3 496 976
Utgifter
Lønsutgifter	69 110		-	280 000
Kjøp av varer og ten. som inng. i ten.prod	14 028 046	13 736 000	52 187 000	2 556 655
Kjøp av ten. som erstattar ten.prod	10 842 266	11 704 000	-	9 788 610
Overføringer	2 851 974	14 000	-	629 389
Sum utgifter	27 791 396	25 454 000	52 187 000	13 254 654
Finanstransaksjonar
Avdrag på lån	2 342 771	-	-	2 322 244
Utlån	2 250 000	5 000 000	-	3 393 000
Kjøp av aksjer og andeler	676 011	-	-	733 214
Avsatt til ubundne investeringsfond	1 074 612		-	4 102 507
Avsatt til bundne investeringsfond	1 482 997		-	1 988 186
Sum Finansieringstransaksjonar	7 826 391	5 000 000	-	12 539 151
Finansieringsbehov	29 159 809	28 170 000	45 987 000	22 296 829
Dekka slik
Bruk av lån	23 385 040	27 130 000	34 987 000	10 615 545
Sal av aksjer og andeler				102 720
Mottatte avdrag på utlån	3 850 556			3 857 164
Bruk av ubundne investeringsfond	1 040 000	1 040 000	10 500 000	5 733 214
Bruk av bundne investeringsfond	884 212	-	500 000	1 988 186
Sum finansiering	29 159 809	28 170 000	45 987 000	22 296 829
Udekka/udisponert	-	-	-	-

3.7 Rekneskapsskjema 2A – investering

Rekneskapsskjema 2A - investering	Rekneskap 2019	Reg. budsjett 2019	Oppr.budsjett 2019	Rekneskap 2018
Investeringar i anleggsmiddel	27 791 396	25 454 000	52 187 000	13 254 654
Utlån og forskutteringer	2 250 000	5 000 000		3 393 000
Kjøp av aksjar og andeler	676 011			733 214
Avdrag på lån	2 342 771			2 322 244
Dekning av tidlegare års udekket				-
Avsetninger	2 557 609			6 090 693
Årets finansieringsbehov	35 617 787	30 454 000	52 187 000	25 793 805
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler	23 385 040	27 130 000	34 987 000	10 615 545
Inntekter fra salg av anleggsmidler	2 916 005		-	2 504 695
Tilskot til investeringar			-	-
Kompensasjon for merverdiavgift	2 851 974	2 284 000	6 200 000	629 389
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner	3 850 556		-	4 322 776
Andre inntekter	690 000	-	-	-
Sum ekstern finansiering	33 693 575	29 414 000	41 187 000	18 072 405
Overført frå driftsrekneskapen	-		-	-
Bruk av tidlegare års udisponert	-		-	-
Bruk av avsetninger	1 924 212	1 040 000	11 000 000	7 721 400
Sum finansiering	35 617 787	30 454 000	52 187 000	25 793 805
Udekket/udisponert	-	-	-	-

3.8 Rekneskapsskjema 2B – investering

Prosjekt	Rekneskapsskjema 2B - investering	Rekneskap 2019	Budsjett 2019	Avvik budsjett - rekneskap 2019	Rekneskap 2018
80	Dublering Berge - Nærland	-	-	-
81	Oppgradering vassforsyning Sørvåg-Selvåg	-	-	-
82	Ny sjøledning Helgøy - Nord-Hidle	52 673	125 000	72 327
83	Ny sjøledning Bjergøy - Nord-Hidle	76 896	100 000	23 104
84	Leidningsnett Nord-Hidle	-	-	-
90	Kunstgrasbane - Sjernarøy	2 622 579	1 000 000	-1 622 579
91	Finnøy sentralskule - gasskjel	355 360	300 000	-55 360
92	Teknisk lager - utbygging	-	-	-
93	Hagatoppen barnehage - oppgradering av uteområde	64 000	100 000	36 000
94	Finnøy pleie- og omsorgssenter- brannsikring	49 375	49 000	-375
95	Finnøy legekontor - oppgradering	172 989	200 000	27 011
96	Oppgradering av aldersbustadane (nytt prosjekt i 2019)	790 000	790 000	-
97	Faatunet - oppgradering av uteområde	10 000	300 000	290 000
98/98B	Finnøy sentralskule - tribunemur (skule- og idrettsanlegg)	402 262	402 000	-262
99	Sjernarøy oppvekstsenter - gjerde langs sjø	150 000	150 000	-
100	Lysløype i Teigen	385 207	350 000	-35 207
161	Rygjabø - Kjøp Av Eigedom Ks-073-17	-	-	-	184 395
230	Sjernarøy Oppvekstsenter - Nærmiljøanlegg	19 722	20 000	278	683 629
231	Fogn Oppvekstsenter - Sykkelskur, Uværskur	-	-	-	368 569
232	Talgje Barnehage - Leikeapparat	-	-	-	149 878
300	Finnøy Pleie- og oms.senter, pasientvarsl.anl	48 820	49 000	180	291 214
30196101	Gamle Rygjabø - riving/rydding	1 143 036	1 000 000	-143 036	-
379	Finnøy Pleie- Og Omsorgsenter - Utbygging	48 600	49 000	400	546 246
603	Møllelia bustadfelt	244 200	251 000	6 800
673	Sjernarøy - Vassutbygging	2 672 334	2 672 000	-334	1 955 703
718	Ladstein - Næringsareal	-	-	-	104 705
724	Skartveit Kai	8 609 354	6 900 000	-1 709 354	598 471
726	Oppgradering Slamavskiljar Judaberg	-	-	-	6 410 967
729	Høgdebasseng Kyrkjøy	-	-	-	1 213
733	Vannforsyning Bjergøy	-	-	-	76 386
737	Brannstasjon - Nybygg	1 040 000	1 040 000	-	24 219
745	Utskifting Vasskummar	1 864 939	870 000	-994 939	256 104
748	Utskitfting Av Vatnledning Fåhadlet	-	-	-	105 952
752	Gatebelysning	392 522	300 000	-92 522	206 733
754	Oppgradering Pumpestasjonar	380 917	562 000	181 083	249 289
755	Utbygging Dk-Anlegg	274 254	375 000	100 746	247 579
758	Sanering Judaberg - Spillvassystem	5 212 085	7 000 000	1 787 915	419 357
765	Vegskilting - Ikkje Landfaste Øyane	709 273	500 000	-209 273	134 131
860	Neshaugen Sjernarøy - Grunnarbeid Tomt	-	-	-	58 604
870	Uteanlegg Halsnøy Barnehage 2018	-	-	-	181 310
	Sum investeringar	27 791 396	25 454 000	-2 337 397	13 254 654

3.9 Hovudoversikt balanse

	Note	Rekneskap 2019	Rekneskap 2018
EIGEDELAR
Anleggsmidler
Faste eigedommar og anlegg	1	387 028 466	374 574 333
Utstyr, maskiner og transportmidler	1	8 176 262	6 969 987
Utlån	5	65 825 092	67 400 661
Aksjer og andeler	6 og 16	17 505 603	16 829 592
Pensjonsmidler	7	326 819 422	313 745 020
Sum anleggsmidler		805 354 845	779 519 593
Omløpsmidler
Kortsiktige fordringar	8	19 992 690	15 818 621
Konserninterne kortsiktige fordringar		-	-
Premieavvik	7	16 263 868	12 395 075
Aksjer og andeler	2	279 458	229 406
Kasse og bank	9	99 732 069	127 216 803
Sum omløpsmidler		136 268 084	155 659 905
SUM EIGEDELAR		941 622 929	935 179 498
EIGENKAPITAL OG GJELD
Eigenkapital
Disposisjonsfond	10	53 557 055	59 439 995
Bundne driftsfond	10	8 245 696	12 998 225
Ubundne investeringsfond	10	12 746 228	12 711 616
Bundne investeringsfond	10	1 170 366	571 581
Regnskapsmessig mindreforbruk	18	9 693 290	5 545 770
Kapitalkonto	15	125 127 145	120 804 414
Endring i rekneskprinsipp som påvirkar AK drift	17	-2 149 072	-2 149 072
Sum eigenkapital		208 390 707	209 922 528
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser	7 og 11	376 864 499	365 621 897
Andre lån	3 og 11	315 924 787	306 909 908
Sum langsiktig gjeld		692 789 286	672 531 805
Kortsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld	12	38 053 992	49 894 573
Konsernintern kortsiktig gjeld		-	-
Premieavvik	7	2 388 944	2 830 592
Sum kortsiktig gjeld		40 442 936	52 725 165
SUM EIGENKAPITAL OG GJELD		941 622 929	935 179 498
MEMORIAKONTI
Ubrukte lånemidler		12 297 793	13 552 834
Ubrukte konserninterne lånemidler		-	-
Andre memoriakonti		-	-
Motkonto til memoriakontiene		-12 297 793	-13 552 834

3.10 Fondsoversikt

BUNDNE DRIFTSFOND	01.01.2019	Bevegelse	31.12.2019
SJUKEHEIMEN	-3 287 780	73 451	-3 214 329
JOHANNES HIDLE	-1 560 042	33 000	-1 527 042
KULTURELL SKULESEKK	-95 015	42 015	-53 000
AVSETJING TAP ETABL. LÅN	-69 000	-	-69 000
VATN	-2 920 672	1 589 709	-1 330 963
KLOAKK	-1 183 951	684 282	-499 669
KOMP.UTV.	-159 680	159 680	-
KOMPETANSEHEVING	-300 000	300 000	-
FRISK I FRILUFT	-70 339	70 339	-
UTSMYKKING FOGN	-42 400	42 400	-
BUSTADTILSKOT TILPASNING	-315 000	-	-315 000
BUSTADTILSKOT ETABLERING	-450 277	200 000	-250 277
FEIING	-717 703	-143 789	-861 492
KOM-PROSJEKTET	-255 000	255 000	-
VILTFOND	-112 384	-12 540	-124 924
DEI UTFORDRANDE BORNA	-17 517	17 517	-
VEILEDARFOND SK	-168 065	168 065	-
KARTLEGG.,VANNRES. SKARTVEIT	-14 000	14 000	-
RUSPLAN	-848 520	848 520	-
UNGDOMSTRINN I UTVIKLING	-63 107	63 107	-
DEN KULTURELLE SPASERSTOKKEN	-9 825	9 825	-
HELSESTASJON/KOMP.LØFTET	-123 966	123 966	-
FRISKLIVSENTRAL	-146 128	146 128	-
FORELDRESTØTTENDE TILTAK ICDP	-28 555	28 555	-
GAVEORDNING TILSETTE RÅDHUSET	-39 300	39 300	-
SUM BUNDNE DRIFTSFOND	-12 998 225	4 752 529	-8 245 696
UBUNDNE KAPITALFOND
UBUNDE KAPITALFOND, TEKNISK	-309 685	-	-309 685
UBUNDE KAPITALFOND	-12 401 931	-34 612	-12 436 543
SUM UNDNE KAPITALFOND	-12 711 616	-34 612	-12 746 228
BUNDNE KAPITALFOND
ETABLERINGSLÅN	-	-598 785	-598 785
BUSSL. HESBY S	-65 257	-	-65 257
KLOAKK JØRSTAD	-3 546	-	-3 546
VATN SJERNARØY	-50 000	-	-50 000
VATN VARLAND	-452 778	-	-452 778
SUM BUNDNE KAPITALFOND	-571 581	-598 785	-1 170 366
DISPOSISJONSFOND
SENTR.ADM.	-634 958	634 958	-
SKULANE	-303 956	303 956	-
OMBO OPPVESKSTSENTER	-94 652	94 652	-
SYLVFOND FOGN SKULE	-11 500	11 500	-
NÆRINGSFØREMÅL	-48 126	48 126	-
KULTUR	-116 831	116 831	-
TEKNISK	-171 716	171 716	-
KYRKJENE	-6 970	6 970	-
PENSJONSFOND	-	-4 545 770	-4 545 770
ANNA DISP.FOND	-58 027 773	9 040 000	-48 987 773
AVSETT TAP PÅ KRAV	-23 513	-	-23 513
SUM DISPOSISJONSFOND	-59 439 995	5 882 939	-53 557 055
SUM ALLE FOND	-85 721 416	10 002 072	-75 719 345